Коэффициентный анализ деятельности ООО «Вита»

Показатель

Значение

Формула

Рекомендуемое значение

2010г.

2011г.

2012г.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату состояния баланса

Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений / сумму краткосрочных обязательств

0,2….0,5

0,9

0,5

0,3

Уточненный коэффициент ликвидности

Показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена за счет высоколиквидных активов и дебиторской задолженности

Сумма денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности / сумму краткосрочных обязательств

0,6….0,9

0,9

0,6

0,3

Общий коэффициент ликвидности

Показывает, в какой части текущие активы покрывают краткосрочные обязательства

Сумма текущих активов / сумму краткосрочных обязательств

2….3

2,3

1,6

1,3

Показатели

Значение

Формула

Рекоменд. значение

2010г.

2011г.

2012г.

Коэффициент маневренности собственного капитала

Показывает, на сколько мобильны собственные источники средств

Собственные оборотные средства / собственный капитал

Чем больше, тем лучше, опт. значение 0,5

4,4

3,2

1,9

Коэффициент концентрации собственного капитала

Показывает, могут ли обязательства предприятия быть покрыты собственными средствами. Рост коэффициента означает увеличение финансовой независимости чем ниже значение, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности и опасность возникновения у предприятия дефицита денежных средств

Собственный капитал / всего хозяйственных средств

Больше 0,5 (0,5-0,8)

0,3

0,5

0,6

Коэффициент концентрации привлеченного капитала

Демонстрирует, какая доля активов предприятия финансируется за счет долгосрочных займов

Заемный капитал / всего хозяйственных средств

0,2….0,5

0,6

0,5

0,3

Коэффициент заемных и собственных средств

Показывает, сколько заемных средств предприятия приходится на один рубль вложенных в активы собственных средств

Заемный капитал / собственный капитал

0,25….1

0,4

0,2

0,3