Выручка и финансовый план
Месячный (21 рабочий день) фонд времени работы одного слесаря при 8-часовой продолжительности смены составит:
× 8 × 21=168 н/ч в месяц.
Для стабильно работающего предприятия, как показывает практика, загрузка (продуктивность), при которой предприятие начинает приносить прибыль, составляет от 55 до 70%.
Прогнозируя объем реализации, необходимо учитывать возможный спрос. Для расчетов примем коэффициент загрузки Кз:
Низкий спрос - загрузка 55%, коэффициент загрузки 0,55;
Средний спрос - загрузка 70%, коэффициент загрузки 0,70;
Высокий спрос - загрузка 100%, коэффициент загрузки 1,00.
Стоимость нормо-часа 600 рублей - автомобили отечественного производства, 750 - импортного. Примем в расчетах средний показатель - 675 рублей стоимость одного нормо-часа.
Теперь можно составить прогноз объема реализации услуг в денежном выражении в зависимости от загрузки, для наглядности представим данные в таблице 9
Таблица 9 Объем реализации услуг
|
Уровень спроса |
Коэффициент загрузки |
Количество нормо-часов в месяц |
Стоимость нормо-часа, р. |
Объем реализации услуг, р./месяц |
Объем реализации услуг, р./год |
|
Низкий спрос |
0,55 |
168 |
675 |
62370 |
748 440 |
|
Средний спрос |
0,70 |
168 |
675 |
79380 |
952 560 |
|
Высокий спрос |
1,00 |
168 |
675 |
113400 |
1 360 800 |
Зарплату производственному персоналу запланируем на уровне 40% от дохода участка.
Для расчета предполагаемого объема реализации услуг в натуральном выражении произведем следующие допущения:
стабильно работающий участок сможет предоставить свои услуги 3 - 4 автомобилям в неделю (за один рабочий день, данный показатель составит 0,6 автомобиля);
шестидневная рабочая неделя предполагает 21 рабочий день в месяц.
Предполагаемый объем реализации услуг в натуральном выражении составит - 0,6 × 21 =13 услуг.
Таблица 10 Денежные потоки инвестиционного проекта (в тыс. р.)
|
Денежные потоки/год |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 | |||
|
Инвестиционная деятельность | ||||||||||
|
1 |
Затраты на приобретение активов |
-518,00 | ||||||||
|
2 |
Издержки подготовительного периода |
-20,00 | ||||||||
|
3 |
Денежный поток от инвестиционной деятельности (1+2) |
-538,00 | ||||||||
|
Операционная деятельность | ||||||||||
|
4 |
Поступления от продажи услуг |
374,22 |
952,00 |
1361,00 |
1361,00 |
1361,00 |
1361,00 |
1361,00 | ||
|
5 |
Переменные издержки |
260,58 |
557,63 |
606,70 |
657,66 |
710,80 |
766,43 |
824,93 | ||
|
6 |
Постоянные издержки: |
45,00 |
90,00 |
99,00 |
109,35 |
121,25 |
134,94 |
150,68 | ||
|
7 |
в том числе амортизация |
15,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 | ||
|
8 |
Прибыль до налогообложения |
68,64 |
304,37 |
655,30 |
593,99 |
528,95 |
459,63 |
385,39 | ||
|
9 |
Налог на прибыль |
13,73 |
60,87 |
131,06 |
118,80 |
105,79 |
91,93 |
77,08 | ||
|
10 |
Проектируемый чистый доход |
54,91 |
243,50 |
524,24 |
475,19 |
423,16 |
367,71 |
308,31 | ||
|
11 |
Чистый приток от операционной деятельности (7+10) |
69,91 |
273,50 |
554,24 |
505,19 |
453,16 |
397,71 |
338,31 | ||
|
12 |
Чистый приток от операционной деятельности нарастающим итогом |
69,91 |
343,41 |
897,65 |
1402,84 |
1856,00 |
2253,71 |
2592,02 | ||
|
13 |
Денежный поток от инвестиционной и операционной деятельности (3+12) |
-468,09 |
-194,59 |
359,65 |
864,84 |
1318,00 |
1715,71 |
2054,02 | ||
|
14 |
Срок окупаемости |
2,2года | ||||||||
Интересное из раздела
Оценка экономической эффективности использования основных производственных фондов
Рациональное
использование основных фондов является одной из главных задач предприятия. А
проблема оценки эффективности использования основных фондов занимает
центральное место на предприятии.
...
Оценка эффективности мер финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства на муниципальном уровне
В ряде научных работ под малым предпринимательством понимается
деятельность, осуществляемая относительно небольшой группой лиц, или
предприятия, управляемые одним собственником. Отечественные псих ...
Экономическое управление безопасностью движения на железнодорожном транспорте
управление
Современный железнодорожный транспорт - один из самых удобных, быстрых,
комфортабельных и популярных видов транспорта. Максимальная интенсивность
движения, возросшая длина составов, высо ...