Выручка и финансовый план
Месячный (21 рабочий день) фонд времени работы одного слесаря при 8-часовой продолжительности смены составит:
× 8 × 21=168 н/ч в месяц.
Для стабильно работающего предприятия, как показывает практика, загрузка (продуктивность), при которой предприятие начинает приносить прибыль, составляет от 55 до 70%.
Прогнозируя объем реализации, необходимо учитывать возможный спрос. Для расчетов примем коэффициент загрузки Кз:
Низкий спрос - загрузка 55%, коэффициент загрузки 0,55;
Средний спрос - загрузка 70%, коэффициент загрузки 0,70;
Высокий спрос - загрузка 100%, коэффициент загрузки 1,00.
Стоимость нормо-часа 600 рублей - автомобили отечественного производства, 750 - импортного. Примем в расчетах средний показатель - 675 рублей стоимость одного нормо-часа.
Теперь можно составить прогноз объема реализации услуг в денежном выражении в зависимости от загрузки, для наглядности представим данные в таблице 9
Таблица 9 Объем реализации услуг
|
Уровень спроса |
Коэффициент загрузки |
Количество нормо-часов в месяц |
Стоимость нормо-часа, р. |
Объем реализации услуг, р./месяц |
Объем реализации услуг, р./год |
|
Низкий спрос |
0,55 |
168 |
675 |
62370 |
748 440 |
|
Средний спрос |
0,70 |
168 |
675 |
79380 |
952 560 |
|
Высокий спрос |
1,00 |
168 |
675 |
113400 |
1 360 800 |
Зарплату производственному персоналу запланируем на уровне 40% от дохода участка.
Для расчета предполагаемого объема реализации услуг в натуральном выражении произведем следующие допущения:
стабильно работающий участок сможет предоставить свои услуги 3 - 4 автомобилям в неделю (за один рабочий день, данный показатель составит 0,6 автомобиля);
шестидневная рабочая неделя предполагает 21 рабочий день в месяц.
Предполагаемый объем реализации услуг в натуральном выражении составит - 0,6 × 21 =13 услуг.
Таблица 10 Денежные потоки инвестиционного проекта (в тыс. р.)
|
Денежные потоки/год |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 | |||
|
Инвестиционная деятельность | ||||||||||
|
1 |
Затраты на приобретение активов |
-518,00 | ||||||||
|
2 |
Издержки подготовительного периода |
-20,00 | ||||||||
|
3 |
Денежный поток от инвестиционной деятельности (1+2) |
-538,00 | ||||||||
|
Операционная деятельность | ||||||||||
|
4 |
Поступления от продажи услуг |
374,22 |
952,00 |
1361,00 |
1361,00 |
1361,00 |
1361,00 |
1361,00 | ||
|
5 |
Переменные издержки |
260,58 |
557,63 |
606,70 |
657,66 |
710,80 |
766,43 |
824,93 | ||
|
6 |
Постоянные издержки: |
45,00 |
90,00 |
99,00 |
109,35 |
121,25 |
134,94 |
150,68 | ||
|
7 |
в том числе амортизация |
15,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 | ||
|
8 |
Прибыль до налогообложения |
68,64 |
304,37 |
655,30 |
593,99 |
528,95 |
459,63 |
385,39 | ||
|
9 |
Налог на прибыль |
13,73 |
60,87 |
131,06 |
118,80 |
105,79 |
91,93 |
77,08 | ||
|
10 |
Проектируемый чистый доход |
54,91 |
243,50 |
524,24 |
475,19 |
423,16 |
367,71 |
308,31 | ||
|
11 |
Чистый приток от операционной деятельности (7+10) |
69,91 |
273,50 |
554,24 |
505,19 |
453,16 |
397,71 |
338,31 | ||
|
12 |
Чистый приток от операционной деятельности нарастающим итогом |
69,91 |
343,41 |
897,65 |
1402,84 |
1856,00 |
2253,71 |
2592,02 | ||
|
13 |
Денежный поток от инвестиционной и операционной деятельности (3+12) |
-468,09 |
-194,59 |
359,65 |
864,84 |
1318,00 |
1715,71 |
2054,02 | ||
|
14 |
Срок окупаемости |
2,2года | ||||||||
Интересное из раздела
Экономический анализ предприятия ООО Вита
В
соответствии с учебным планом я проходила преддипломную производственную
практику в ООО «РН-Информ» в должности практиканта со 2 сентября 2013 года по 3
ноября 2013 года.
Совместно
с руково ...
Открытое акционерное общество Дом
Бизнес-план
- это документ, содержащий основные аспекты будущего коммерческого начинания. В
нем анализируются проблемы, с которыми предприниматель может встретиться, а
также определяются способы ...
Экономическое обоснование эффективности организации работ по обслуживанию клиентов в салоне Ангел
Визит в салон красоты становится привычным делом для россиян.
Существующие сейчас типы парикмахерских салонов четко разделяются по ценам,
уровню услуг и клиентам. Наиболее распространенным являетс ...