Анализ материальных затрат

По элементу затрат «Материалы» при плане 12,000 млн.руб. фактическое списание в производство новых материалов составило 11,530 млн.руб. экономия сложилась в сумме 0,470 млн.руб. или 4%. В том числе экономия по спецодежде в сумме - 0,727 млн.руб., при плане 2,532 млн.руб. фактически списано в производство 1,805 млн.руб., из-за меньшего количества единиц одежды выданной к планируемой выдать, в связи с не укомплектованностью штата. Оценка ущерба после залива независимая оценка ущерба залива.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расходов на материалы составило 3,068 млн.руб. (расходы по материалам 2010г. - 8,462 млн.руб.).

По элементу затрат «Топливо» за 2011г. фактические расходы составили 13,297 млн. руб. при плане 15,088 млн.руб., сложилась экономия в сумме 1,791 млн.руб.:

– по дизельному топливу экономия составила 1,373 млн.руб. из них: по причине отклонений в стоимости запланированной цены и реально сложившейся за данный период 0,360 млн.руб.; по причине снижения расхода в единицах условные тонны 49,7 т экономия составила 1,013 млн.руб.

– по бензину экономия составила 0,446 млн.руб., из них: по причине снижения расхода в единицах условные тонны на 19,5 т от запланированного экономия составляет 0,473 млн.руб.; увеличение на сумму 0,027 млн.руб. допущено по причине отклонения средней фактической цены за единицу условную тонну от плановой на 645 руб.30 коп. Экономия в единицах условные тонны возникла по причине простоя автотранспорта, связанного с его неисправностью, в т.ч. износ шин, технический износ запчастей, а так же с задержкой прохождения ежегодных технических осмотров.

– по углю сложился перерасход в сумме 0,028 млн.руб., причина: увеличение расхода в единицах условные тонны 105,4 т., что в денежном выражении составляет 0,250 млн.руб., снижение расходов на сумму 0,222 млн.руб., сложилось из-за отклонения запланированной цены и фактически сложившейся за данный период на 147 руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода топлива составило 3,006 млн.руб. (расходы по топливу за 2010г. - 10,292 млн.руб.). Анализ расхода топлива по Дирекции приведен в таблице 2.6.

По элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 4,469млн.руб. при плане 5,728 млн.руб. Экономия сложилась в сумме 1,259 млн. руб., по причине отклонения планового тарифа за электроэнергию от фактически сложившейся суммы тарифа за 1 кВт*ч в сумме 1,717 млн.руб Плановая цена 1 кВт*ч выше фактической на 99,612 коп.; рост затрат по электроэнергии на сумму 0,458 млн.руб. допущен по причине увеличения расхода электроэнергии в кВТ*ч.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расхода электроэнергии составляет 0,303 млн.руб. (расходы по электроэнергии за 2010г. - 4,166 млн.руб.). Увеличение расхода к прошлому году произошло по причине увеличения стоимости тарифа 1 кВт*ч к 2010 году. Анализ расхода электроэнергии по Дирекции за 2011 год произведен в таблице 2.7.

Таблица 2.6. Анализ расхода топлива по Дирекции АВС за 2011год

Таблица 2.7 Анализ расхода электроэнергии по Дирекции АВС за 2011год

По элементу «Прочие материальные затраты» за 2011года при плане 25,230 млн.руб. ожидаемые расходы составили 30,020 млн.руб. Перерасход составил 4,789 млн.руб. или 19% к плану в т.ч.:

В целом перерасход по прочим материальным расходам составляет 7,570 млн.руб. , в том числе:

– по ТО оборудования, механизмов, средств малой механизации ожидаемые расходы составили 7,406 млн.руб. по договору Д-1227 ДАВС/НЮ от 26.10.2011 с ООО "Антикор" на предмет антикоррозийной обработки и окраски грузоподъемных кранов типа ЕДК и КЖ (договор заключен за счет страховых средств по статье платежного баланса 1799.81 «другие виды прочих материальных расходов» письмо № НФА-3/280 от 14.09.2011г);

– Перерасход на коммунальные услуги сложился в сумме 0,059 млн.руб. при плане 0,831 млн.руб. факт составил 0,890 млн.руб., которые включают в себя затраты:

– на тепловую энергию и горячее водоснабжение 0,760 млн.руб. - 881,87 Гкал,

– на холодное водоснабжение - 0,071 млн.руб. - 4223,24 м3,

– на стоки и водоотведение - 0,053 млн.руб. - 2878 м3,

– другие ком. услуги - 0,006 млн.руб.

– по ТР зданий и сооружений расходы составят 0,075 млн.руб. договор ООО «Терминал» №Д-1073 ДАВС/НЮ от 14.09.2011г. на текущий ремонт кровли хозяйственного помещения и угольного склада ВП-9. Дирекцией в адрес НН направлялось письмо №ДАВС-1/302 от 17.06.2011 с просьбой выделения денежных средств на ремонт кровли. В связи с экономией в тот период прочих материальных расходов по ДАВС дополнительных средств по статье «текущий ремонт зданий» не выделялось (письмо № НН-4/580 от 30.06.2011г.)

Интересное из раздела

Особенности функционирования отдельных организационных форм общества с ограниченной ответственностью
Общество - юридическое лицо, создающееся по соглашению граждан или юридических лиц путем объединения их капиталов в целях осуществления хозяйственной деятельности. Современная экономика, базир ...

Эффективность производства говядины на ЗАО Ольговское
Организационно-экономическая характеристика ОАО "Макарово-Агро" ...

Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях
Полигоны захоронения ТБО - инженерно- экологические комплексы, предназначенные для складирования, изоляции и обезвреживания ТБО, обеспечивающие защиту от загрязнения атмосферы, почвы, поверхностн ...