План развития предприятия

Планирование на строительном предприятии заключается в установлении целей его деятельности на определенный период, путей их реализации и ресурсного обеспечения. Оно предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и предприятием в целом.

Планирование в строительной организации выполняет следующие функции: позволяет наиболее рационально использовать имеющиеся ресурсы, помогает подготовиться к использованию будущих благоприятных условий, систематизирует возникающие проблемы, улучшает координацию между подразделениями и служащими экономической организации, увеличивает проходимость информации, упрощает и систематизирует выполнение функции контроля за производственно-хозяйственной деятельностью.

Процесс планирования - это не последовательность операций по составлению планов и не процедура, в которой одно событие обязательно должно произойти вслед за другим. Он требует большой гибкости и управленческого искусства. Если определенные моменты процесса не соответствуют поставленным организацией целям, они могут быть обойдены, что невозможно в процедуре. Участвующие в процессе планирования люди не просто выполняют предписанные им функции, а действуют творчески и способны к изменению характера действия, если этого требуют обстоятельства.

В процессе планирования необходимо также разработать систему показателей, с помощью которых оценивают результаты труда всего персонала.

В данном курсовом проекте разрабатывается комплекс мероприятий по формированию годового бюджета малого строительного предприятия, специализирующегося на выполнении облицовочных работ керамической плиткой, с поквартальной разбивкой.

Задание к курсовому проекту

В курсовом проекте необходимо разработать годовой текущий план малого строительного предприятия, специализирующегося на выполнении облицовочных работ керамической плиткой.

На начало планируемого периода предприятие имеет следующие показатели бухгалтерской отчетности, представленные в таблице 1.1

Таблица 1.1 Показатели на начало планируемого периода

Наименование счета

Номер бухгалтерского счета

Сумма, руб.

Основные средства (ОСн)

01

180000

Амортизация основных средств (Ан)

02

45000

Материалы (Мн)

10

12640

НДС по приобретенным ценностям (НДСн)

19

12140

Денежные средства (касса, расчетный счет)

50, 51

300000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (Рпп)

60

79500

Расчеты с покупателями и заказчиками (Рпз)

62

67400

Расчеты по налогам и сборам (Рн)

68

10000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (Рсв)

69

14200

Уставный капитал (УК)

80

100000

Нераспределенная прибыль (НПр)

84

323480

Для разработки плана на предстоящий период имеется информация по шести блокам: продажи, производство, управление, финансы, налоги, инвестиции.

1) Продажи:

· договорная цена за 1 м2 облицовочных работ (Ц) - 550 руб.

· дневная выработка на одного рабочего (Вдн) - 2,0 м2

· число рабочих в бригаде (Ч) - 6 чел.

· количество бригад (N) - 5

· количество рабочих дней в планируемом периоде (Дпл) - 249 дней

· расхода на рекламу (Ррек) - 10000 руб.

Ожидается, что за выполненные работы 50 % выручки поступит в тот же квартал, когда были осуществлены работы, 50 % - в следующем квартале. Имеющаяся дебиторская задолженность на начало планового периода будет полностью в 1 квартале.

2) Производство

Объемы производства на предприятии планируются, исходя из сформированного портфеля заказов. Незавершенное производство ни на начало, ни на конец каждого периода не запланировано.

В соответствии с условиями договоров поставки оплата поставщикам осуществляется следующим образом: 70 % оплачивается в тот же квартал, в котором была получена продукция, 30 % - в следующем квартале. Кредиторская задолженность, имеющаяся на начало года, должна быть полностью погашена в I квартале.

При расчете размера оплаты труда необходимо учесть,

· норму затрат труда по облицовочным работам (Нтр) - 1,2 ч на 1 кв.м.

· запланированную часовую заработную плату рабочих (ЗПчас) - 42,5 руб.

Заработная плата выплачивается в том же периоде, в котором начислена.

Величина переменных общепроизводственных расходов (ОПРпер) на рассматриваемом предприятии зависит от продолжительности производства.

В состав постоянных общепроизводственных расходов (ОПРпост) входят:

· заработная плата производственного персонала (ЗПпп) - 12000 руб.

· амортизационные отчисления основных средств (А) - 2500 руб.

· прочие общепроизводственные расходы (ОПРпр) - 6000 руб.

Общепроизводственные расходы оплачиваются в том же периоде, в котором они осуществлены.

3) Материалы

При планировании производства учитываются остатки материалов на складе на начало года (Он), включающие:

· керамическая плитка - 70,8 м2

· мастика - 150 кг

· затирка - 36 кг

Задана цена за единицу материального ресурса на предстоящий период в соответствии с договорами поставки (без учета НДС):

· керамической плитки - 100 руб. за 1 м2;

· мастики - 32 руб. за 1 кг;

· затирки - 21 руб. за 1 кг;

· раствора - 800 руб. за 1 м3

Определены нормы расхода материалов на 1 кв. м работ:

· керамической плитки - 1,2 м2;

· мастики - 2,0 кг;

· затирки - 0,5 кг;

· раствора - 0,05 м3.

Задан планируемый уровень запасов материалов на конец года по отдельным видам материальных ресурсов.

· керамической плитки - 400 м2;

· мастики - 700 кг;

· затирки - 180 кг;

Планируемый уровень запасов материалов на конец каждого квартала должен быть равен 10 % от потребности данного вида материалов в следующем квартале.

4) Управление

Расходы на управление включают:

· арендную плату за арендуемое офисное помещение (без НДС), выплачиваемую ежеквартально (АПкв) - 20000 руб.

· заработную плату административно-управленческого персонала, выплачиваемую в том же периоде, в котором начислена (ЗПквАУП) - 55000 руб.

5) Финансы

Согласно решению руководства фирмы необходимо сохранять остаток денежных средств на конец каждого квартала в размере определенного минимума (ОДСмин) - 48000 руб.

Имеется возможность получить краткосрочный кредит. Проценты по кредиту начисляются и выплачиваются ежеквартально; относятся на финансовый результат (за счет чистой прибыли).

6) Налоги

Бюджет малого строительного предприятия формируется в соответствии с существующим налоговым законодательством Российской Федерации. В процессе разработки бюджета следует учесть основные налоги:

· налог на добавленную стоимость - 18 %

· налог на имущество - 2,2 %

· налог на прибыль - 20 %

· единый социальный налог - 30 %

На начало года имеется кредиторская задолженность в бюджет по налогу на прибыль в заданном размере, погасить которую необходимо в I квартале, и кредиторская задолженность во внебюджетные фонды, погашение которой запланировано так же в I квартале.

7) Инвестиции

В феврале предприятие приобретает оборудование заданной стоимостью (без учета НДС) (Соб) - 230000 руб.

Сроки оплаты приобретаемого оборудования - 1-й квартал, месяц ввода в эксплуатацию - март. Способ начисления амортизационных отчислений - линейный.

бюджет себестоимость годовой калькуляция

    Интересное из раздела

    Экономический расчет работ по гидравлическому разрыву пласта
    Гидравлический разрыв пласта является наиболее распространенным методом воздействия на призабойную зону. Сущность этого процесса заключается в нагнетании в проницаемый пласт жидкости при давлен ...

    Особенности экономических циклов современной экономики Республики Беларусь
    Для любой рыночной экономики характерны колебания уровней национального производства, занятости и цен. Экономические (деловые) циклы разных стран, отличаясь друг от друга интенсивностью и про ...

    Экономическое обоснование организации зоны Д-2 на АТП для автомобилей ЗИЛ-433110
    На современном этапе развития мировой экономики автомобильный транспорт для большинства развитых стран является основным видом внутреннего транспорта и ключевым элементом транспортной системы, ко ...

     

    Go to top