Анализ материальных затрат

По элементу затрат «Материалы» при плане 12,000 млн. руб. фактическое списание в производство новых материалов составило 11,530 млн. руб. экономия сложилась в сумме 0,470 млн. руб. или 4%. В том числе экономия по спецодежде в сумме - 0,727 млн. руб., при плане 2,532 млн. руб. фактически списано в производство 1,805 млн. руб., из-за меньшего количества единиц одежды выданной к планируемой выдать, в связи с не укомплектованностью штата.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расходов на материалы составило 3,068 млн. руб. (расходы по материалам 2010 г. - 8,462 млн. руб.).

По элементу затрат «Топливо» за 2011 г. фактические расходы составили 13,297 млн. руб. при плане 15,088 млн. руб., сложилась экономия в сумме 1,791 млн. руб.:

– по дизельному топливу экономия составила 1,373 млн. руб. из них: по причине отклонений в стоимости запланированной цены и реально сложившейся за данный период 0,360 млн. руб.; по причине снижения расхода в единицах условные тонны 49,7 т экономия составила 1,013 млн. руб.

– по бензину экономия составила 0,446 млн. руб., из них: по причине снижения расхода в единицах условные тонны на 19,5 т от запланированного экономия составляет 0,473 млн. руб.; увеличение на сумму 0,027 млн. руб. допущено по причине отклонения средней фактической цены за единицу условную тонну от плановой на 645 руб. 30 коп. Экономия в единицах условные тонны возникла по причине простоя автотранспорта, связанного с его неисправностью, в т.ч. износ шин, технический износ запчастей, а так же с задержкой прохождения ежегодных технических осмотров.

– по углю сложился перерасход в сумме 0,028 млн. руб., причина: увеличение расхода в единицах условные тонны 105,4 т., что в денежном выражении составляет 0,250 млн. руб., снижение расходов на сумму 0,222 млн. руб., сложилось из-за отклонения запланированной цены и фактически сложившейся за данный период на 147 руб.

По элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 4,469 млн. руб. при плане 5,728 млн. руб. Экономия сложилась в сумме 1,259 млн. руб., по причине отклонения планового тарифа за электроэнергию от фактически сложившейся суммы тарифа за 1 кВт*ч в сумме 1,717 млн. руб. Плановая цена 1 кВт*ч выше фактической на 99,612 коп.; рост затрат по электроэнергии на сумму 0,458 млн. руб. допущен по причине увеличения расхода электроэнергии в кВТ*ч.

Таблица 2.6. Анализ расхода электроэнергии по Дирекции АВС за 2011 год

Расход электроэнергии в тыс. Квт*ч

Цена электроэнергии за 1кВт*ч в коп.

Расход электроэнергии в млн. руб.

Факт 2010

План 2011

Факт 2011

Отклонение от 2010

Отклонение от плана

Факт 2010

План 2011

Факт 2011

Отклонение от 2010

Отклонение от плана

Факт 2010

План 2011

Факт 2011

Отклонение от 2010

Отклонение от плана

1815

1724

1921

+ 106

+ 197

229,531

332,251

232,639

+ 3,108

- 99,612

4,166

5,728

4,469

+ 0,303

- 1,259

Перейти на страницу: 1 2 3

Интересное из раздела

Особенности формирования конкурентной среды в современных российских условиях
Значение конкуренции для самых глубоких основ функционирования рыночной экономики огромно. Конкуренция стала неотъемлемой частью рыночной среды и является необходимым условием развития предприним ...

Оценка конкурентоспособности фирмы на рынке на примере компании McDonald’s в России
Американский предприниматель Рэй Крок 17 лет торговал бумажными стаканчиками фирмы «Лили Кап Компани» и был признан лучшим дилером компании. Потом создал собственную фирму, чтобы продавать «мульт ...

Оценка эффективности деятельности коммерческой организации
Проблема эффективности занимает ведущее место среди совокупности проблем, стоящих перед обществом. Она волнует экономическую науку и хозяйственную практику на протяжении многих столетий. Особенн ...

 

Go to top