Разработка годового текущего плана

План продаж включает в себя ожидаемый денежный поток от продаж, который в дальнейшем будет включен в доходную часть бюджета движения денежных средств.

При расчете погашения дебиторской задолженности в первую очередь необходимо запланировать погашение ДЗ за предыдущий период, величина которой определяется из баланса на начало отчетного периода. При планировании погашения задолженности покупателей необходимо учитывать коэффициенты инкассации. В работе предусмотрен следующий порядок поступления оплаты за выполненные работы: 50 % от планируемой выручки предприятия получит в тот же квартал, в котором осуществило работы, а 50 % - в следующем квартале, безнадежные долги не предусматриваются. В расчет необходимо включать выручку от реализации работ с учетом налога на добавленную стоимость.

Результаты расчетов погашения дебиторской задолженности (ДЗ) представить в таблице 2.3.

Таблица 2.3 План погашения дебиторской задолженности (руб.)

График планируемой выручки с НДС и погашения дебиторской задолженности

По горизонтали показывается распределение сумм погашения дебиторской задолженности (поквартально) за работы, выполненные в I квартале, а по вертикали денежные поступления за выполненные работы, которые будут получены в I квартале и впоследствии найдут отражение в бюджете движения денежных средств. Аналогично производятся расчеты для последующих периодов.

Интересное из раздела

Экономическое значение денег
Деньги стихийно выделились из массы товаров в результате развития товарообмена. На различных этапах исторического развития роль денег выполняли сначала товары, затем благородные металлы, чему спо ...

Эффективность использования основных производственных средств
Целями данной курсовой работы является рассмотрение вопросов, связанных с эффективностью использования основных производственных средств. Основные средства являются неотъемлемой частью любого пред ...

Эффективность производства говядины на ЗАО Ольговское
Организационно-экономическая характеристика ОАО "Макарово-Агро" ...