Разработка годового текущего плана
В соответствии с условиями договора поставки оплата поставщикам осуществляется следующим образом: 70 % оплачивается в тот же квартал, в котором была получена продукция, 30 % - в следующем. При этом кредиторская задолженность (КЗ), имеющаяся на начало года, должна быть полностью погашена в I квартале. План погашения кредиторской задолженности представлен в таблице 2.9.
Величина кредиторской задолженности на начало года определяется из баланса. В расчет необходимо включать задолженность поставщикам с учетом налога на добавленную стоимость.
По горизонтали показывается распределение сумм погашения кредиторской задолженности (поквартально) за материалы, полученные в I квартале, а по вертикали - денежные выплаты поставщикам, которые будут осуществлены в I квартале и впоследствии найдут отражение в бюджете движения денежных средств. Аналогично производится расчеты для последующих периодов.
Таблица 2.9 План погашения кредиторской задолженности
Показатель |
Квартал |
Итого | |||
I |
II |
III |
IV | ||
КЗ за предыдущий период |
79 500 | ||||
КЗ в планируемом периоде: | |||||
I квартал |
712 685 |
305 565 | |||
II квартал |
790 600,5 |
338 828,80 | |||
III квартал |
846 128,16 |
362 626,30 | |||
IV квартал |
856 136,20 | ||||
Итого к погашению |
792 485,00 |
1 096 165,50 |
1 184 956,90 |
1 218 762,50 |
4 292 370,00 |
Остаток КЗ на конец планового периода |
366 915,50 |
366 915,50 |
График объемов закупок с НДС и погашения кредиторской задолженности
Интересное из раздела
Экономическое основание и выбор конфигурации автоматизированного рабочего места
Автоматизированное
рабочее место - индивидуальный комплекс технических и программных средств,
предназначенный для автоматизации профессионального труда специалиста и
обеспечивающий подготовку, ре ...
Оценка экономической эффективности использования основных производственных фондов
Рациональное
использование основных фондов является одной из главных задач предприятия. А
проблема оценки эффективности использования основных фондов занимает
центральное место на предприятии.
...
Оценка деловой репутации управляющих компаний
В течение многих лет считается, что деловая репутация оказывает большое
влияние на деятельность фирмы, позволяет значительно повысить стоимость
предприятия, а также получать дополнительную прибыль ...