Разработка годового текущего плана
В соответствии с условиями договора поставки оплата поставщикам осуществляется следующим образом: 70 % оплачивается в тот же квартал, в котором была получена продукция, 30 % - в следующем. При этом кредиторская задолженность (КЗ), имеющаяся на начало года, должна быть полностью погашена в I квартале. План погашения кредиторской задолженности представлен в таблице 2.9.
Величина кредиторской задолженности на начало года определяется из баланса. В расчет необходимо включать задолженность поставщикам с учетом налога на добавленную стоимость.
По горизонтали показывается распределение сумм погашения кредиторской задолженности (поквартально) за материалы, полученные в I квартале, а по вертикали - денежные выплаты поставщикам, которые будут осуществлены в I квартале и впоследствии найдут отражение в бюджете движения денежных средств. Аналогично производится расчеты для последующих периодов.
Таблица 2.9 План погашения кредиторской задолженности
Показатель |
Квартал |
Итого | |||
I |
II |
III |
IV | ||
КЗ за предыдущий период |
79 500 | ||||
КЗ в планируемом периоде: | |||||
I квартал |
712 685 |
305 565 | |||
II квартал |
790 600,5 |
338 828,80 | |||
III квартал |
846 128,16 |
362 626,30 | |||
IV квартал |
856 136,20 | ||||
Итого к погашению |
792 485,00 |
1 096 165,50 |
1 184 956,90 |
1 218 762,50 |
4 292 370,00 |
Остаток КЗ на конец планового периода |
366 915,50 |
366 915,50 |
График объемов закупок с НДС и погашения кредиторской задолженности
Интересное из раздела
Оценка стоимости объекта недвижимости Трехкомнатная квартира, расположенная по адресу г. Москва Боровское шоссе д.44 кв.9
Становление рыночной экономики нашей страны потребовало углубленного
развития ряда новых областей науки и практики. Процесс приватизации,
возникновение фондового рынка, развитие системы страхования, п ...
Оценка конкурентоспособного статуса ООО ТД Анторг и выявление факторов повышения конкурентных преимуществ предприятия
Вторая половина ХХ века и начало третьего тысячелетия заставили
специалистов по управлению по-новому взглянуть на предприятие как
социально-экономическую систему. Если традиционно все схемы и прие ...
Экономический расчет напорного ящика закрытого типа
Целлюлозно-бумажная промышленность - наиболее сложная
отрасль лесного комплекса, связанная с механической обработкой и химической
переработкой древесины. Она включает производство целлюлозы, бумаг ...