Оценка динамики и структуры доходов, расходов и прибыли ЗАО «Завод редких металлов»

В 2010 г. основная часть выручки 38,92 % приходилась на поступления от ООО "Фармстандарт-ТХФ", это было связано с продажей висмута нитрата основного. Из-за отсутствия лицензии на его производство в 2011 и 2012 гг. договор с ними не заключался. Но отношения с ними не потеряны, и как только ЗАО «Завод редких металлов», произведя переоборудование производства по стандартам GMP, получит лицензию, поставки висмута нитрата основного будут возобновлены.

Из табл. 2.2 видно, что основную часть выручки исследуемой организации в 2012 г. составили поступления от ОАО «ГНЦ НИИАР», которые возросли почти в 7 раз и составляют 53,9 % от всей выручки от продаж.

При этом доля других покупателей уменьшилась, это было связано с выигранным тендером на госзаказ, поступившим от ОАО «ГНЦ НИИАР», и оказанным предпочтением перед другими покупателями. Так как ЗАО «Завод редких металлов» является практически единственным производителем соединений редких металлов в России, то он может отдавать предпочтение тому или иному заказчику, без потери его как клиента.

Также доля в выручке увеличилась у ООО «Алтайфарм», в 4 раза, что составляет 12,48 %.

Проведем анализ себестоимости продукции ЗАО «Завод редких металлов», рассмотрев в табл. 2.3 общую сумму затрат в целом и по основным элементам.

Большую часть себестоимости (из данных табл. 2.3) формируют переменные расходы и за анализируемый период эта тенденция сохраняется. Так в 2012 г. доля переменных расходов составила 78,97 %, а постоянных - 21,03 %.

В 2011 г. себестоимость резко сократилась на 43,27 %, это связано с сокращением переменных расходов на 52,23 %. В переменных расходах снизились расходы на сырье и материалы более, чем на 60 %, т.к. в связи с окончанием лицензии на производство висмута нитрата основного организация перестала закупать дорогостоящее сырье. Общехозяйственные расходы также сократились, их снижение произошло на 40,95 %, что связано с технологией производства.

Таблица 2.3 - Затраты на производство продукции ЗАО «Завод редких металлов» за 2010 - 2012 гг., тыс. руб.

Показатель

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Изменение 2011 г. к 2010 г.

Изменение 2012 г. к 2011 г.

Изменение 2012 г. к 2010 г.

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

уд. вес, %

тыс. руб.

уд. вес, %

абсо-лют- ное

% к итогу

темп роста, %

абсо-лют- ное

% к итогу

темп роста, %

абсо-лют- ное

% к итогу

темп роста, %

Себестоимость

8967

100,00

5087

100,00

5145

100,00

-3880

-

56,73

58

-

101,14

- 3822

-

57,38

Постоянные рас-ходы

1110

12,38

1334

26,22

1082

21,03

224

13,84

120,18

-252

- 5,19

81,11

- 28

8,65

97,48

в том числе амортизация

619

6,90

555

10,91

335

6,51

- 64

4,01

89,66

-220

- 4,40

60,36

- 284

- 0,39

54,12

аренда помеще-ний

300

3,35

300

5,90

300

5,83

0

2,55

100,00

0

- 0,07

100,00

0

2,49

100,00

прочие

55

0,61

383

7,53

372

7,23

328

6,92

696,36

- 11

- 0,30

97,13

317

6,62

676,36

транспортные расходы

63

0,70

21

0,41

27

0,52

- 42

- 0,29

33,33

6

0,11

128,57

- 36

- 0,18

42,86

услуги связи

73

0,81

75

1,47

48

0,93

2

0,66

102,74

-27

- 0,54

64,00

- 25

0,12

65,75

Переменные рас-ходы

7857

87,62

3753

73,78

4063

78,97

-4104

-13,84

47,77

310

5,19

108,26

- 3794

- 8,65

51,71

в том числе общехозяйствен-ные затраты

3790

42,27

2238

43,99

2105

40,91

-1552

1,73

59,05

-133

- 3,08

94,06

- 1685

- 1,35

55,54

расходы на сырье и материалы

4067

45,36

1515

29,78

1958

38,06

-2552

-15,57

37,25

443

8,27

129,24

- 2109

- 7,30

48,14

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Интересное из раздела

Экономическое значение туризма статистика, история, тенденции
международный туризм глобальный томский Туризм как общественное явление имеет долгую и богатую историю, уходящую в глубь веков. Человеку на протяжении всей его эволюции было свойственно стремление ...

Предприятие, цели создания и принципы функционирования
Наиболее важное место в социально-экономическом развитии общества занимает предпринимательская деятельность. Субъектом предпринимательской деятельности является прежде всего фирма. Фирма - основно ...

Экономический рост и проблемы устойчивого развития зарубежный и отечественные подходы
Теория экономического роста является одним из наиболее сложных разделов экономической науки, посвященной исследованию рыночного хозяйства. В современной экономической теории по экономическим р ...

 

Go to top