Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости аварийно-восстановительных работ

Фактическое выполнение по эксплуатационным расходам Дирекции аварийно-восстановительных средств за 2011г. составило 355,398 млн. руб. при плане 373,880 млн. руб. Экономия составила 18,482 млн.руб. или 5%., из них за счет перераспределения расходов в раздел 1.2. «Прочие расходы» экономия составит 1,768 млн.руб., в том числе по элементам затрат: затраты на оплату труда - 0,686 млн.руб., отчисления на социальные нужды - 0,140 млн.руб., материалы - 0,047 млн.руб., топливо - 0,021 млн.руб., прочие материальные затраты - 0,024 млн.руб., амортизация - 0,703 млн.руб., прочие - 0,147 млн.руб.

«Затраты на оплату труда» за 2011 г. составили - 167,566 млн.руб. или 92% к плану (план - 182,255 млн.руб.). Экономии составила 14,689 млн.руб. или 8%, в том числе:

– по фонду оплаты труда списочного состава экономия к плану составила 9,248 млн.руб. или 5,6 %, из них 0,161 млн. руб. - по причине несвоевременного предоставления приказов по переводу работников на нижеоплачиваемую должность с доплатой до среднего заработка в Ульяновский территориальный общий центр обслуживания; 7,608 млн. руб. - по причине не укомплектованности штата; 0,808 млн.руб. - по причине неполной выплаты премии за июнь и август 2011, в связи с невыполнением показателя премирования 2-го уровня; 0,031 млн.руб. - по причине уменьшения суммы районного коэффициента, в связи со снижением процента выплаченной премии. Кроме того, на экономию фонда оплаты труда в сумме 0,640 млн.руб. повлияли расходы перераспределенные в раздел 1.2. «Прочая реализация».

– по выплатам социального характера экономия составила 1,084 млн. руб., из них 0,403 млн.руб. по причине отражения указанной суммы на прочие расходы из-за несвоевременно предоставленных приказов по увольнению работников впервые из ОАО «РЖД» в связи с уходом на пенсию; кроме того экономия допущена в связи с продолжением трудовой деятельности работников (3 человека - у которых наступил пенсионный возраст в 2011 году, 8 человек - у которых пенсионный возраст наступил до 2011 года) и не выплаченных им запланированных выплат по уходу на пенсию.

– по отчислениям в НПФ «Благосостояние экономия составила 3,909 млн.руб. (причина указана в экономии по социальным выплатам);

– по отчислениям на ДМС экономия составила 0,080 млн.руб. по причине не укомплектованности штата;

– по выплатам по коллективному договору экономия составила 0,008 млн.руб.;

– по корпоративной поддержке в приобретении жилья экономия составила 0,399 млн. руб.

– по страхованию от несчастных случаев 0,036 млн.руб. из-за уменьшения к плану фактической страховой суммы на одного человека;

– по компенсации за проживание в ЖФК 0,001 млн.руб.

Перерасход сложился по оплате проезда железнодорожников по личным надобностям в сумме 0,75 млн. руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение затрат на оплату труда составило 16,138 млн.руб. (затраты на оплату труда 2010г. - 151,428 млн.руб.), увеличение произошло в связи с индексацией заработной платы.

По элементу «Отчисления на социальные нужды» при плане 55,797 млн.руб., фактические расходы сложились в сумме 52,340. Экономия составила 3,458 млн.руб. по причине экономии затрат на оплату труда.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение отчислений на социальные нужды составит 18,128 млн.руб. (отчисления на социальные нужды 2010г. - 34,212 млн.руб.), увеличение произошло в связи с ростом заработной платы и увеличением к прошлому году процента отчислений во внебюджетные фонды.

Интересное из раздела

Особенности формирования и реализация ценовой политики предприятия в условиях переходного периода
ценовая политика государственный переходной Ключевыми элементами рыночной экономики являются цены, ценообразование и ценовая политика предприятия. Цена - это экономическая категория, означающа ...

Энергетическая политика в России
Одна из центральных тем современной экономики - становление и развитие нефтяной промышленности. В настоящее время существует два основных сегментах нефтяной промышленности - добыча углеводород ...

План развития предприятия
Планирование на строительном предприятии заключается в установлении целей его деятельности на определенный период, путей их реализации и ресурсного обеспечения. Оно предусматривает разработку комп ...