Расчет и прогнозирование денежных потоков
Расчет показателей валовой прибыли, прибыли от продаж и прибыли до налогообложения был произведен по следующим формулам:
Прибыль до налогообложения = прибыль от продаж - прочие расходы + прочие доходы. Прибыль от продаж = валовая прибыль - коммерческие и управленческие расходы. Валовая прибыль = выручка - себестоимость.
С помощью метода постоянного отношения к выручке спрогнозированы другие необходимые данные для расчета денежного потока: дебиторская задолженность, текущие пассивы, запасы, а также требуемая величина основных средств.
Таблица №4. Соотношение составляющих ЧОКа в выручке
|
Показатели тыс.руб |
Доля |
2007 |
2008 |
2009 |
2010П |
2011П |
2012П |
|
Выручка |
45922540 |
37971224 |
34380925 |
41677045 |
44182255 |
46687465 | |
|
Основные средства и нзс |
0,1794 |
5 051 956 |
6 254 962 |
9 056 381 |
74762000 |
7925595 |
8374989 |
|
ДЗ сроком до 1 года |
0,5599 |
18 305 520 |
20 555 262 |
25 434 018 |
23335344 |
24738033 |
26140723 |
|
Запасы |
0,1652 |
4 348 210 |
8 958 208 |
5 667 452 |
6882959 |
7296694 |
7710429 |
|
Текущие пассивы |
0,7380 |
22 380 089 |
31 491 047 |
30 851 514 |
30758049 |
32606917 |
34455785 |
|
ДЗК |
0,2455 |
4 833 902 |
7 823 684 |
14 620 431 |
10232449 |
10847522 |
11462595 |
Теперь произведем расчет амортизационных отчислений: можно найти среднее значение отношения амортизационных отчислений к стоимости внеоборотных активов (таблица №5 и №6).
Таблица №5. Соотношение внеоборотных активов и амортизационных отчислений компании за 2008-2010гг
|
Показатели |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
|
Среднегодовая стоимость ВнА, тыс.руб. |
14001851 |
12268348 |
19846703 |
|
Начисленная амортизация, тыс.руб. |
2 010 364 |
2 439 503 |
3 366 727 |
|
Отношение амортизации к стоимости ВнА |
0,14 |
0,20 |
0,17 |
|
Среднее значение отношения амортизации к стоимости ВнА |
0,17 | ||
Интересное из раздела
Оценка экономической эффективности использования основных производственных фондов
Рациональное
использование основных фондов является одной из главных задач предприятия. А
проблема оценки эффективности использования основных фондов занимает
центральное место на предприятии.
...
Экономическое основание и выбор конфигурации автоматизированного рабочего места
Автоматизированное
рабочее место - индивидуальный комплекс технических и программных средств,
предназначенный для автоматизации профессионального труда специалиста и
обеспечивающий подготовку, ре ...
Экономическое управление безопасностью движения
Современный железнодорожный транспорт - один из самых удобных,
быстрых, комфортабельных и популярных видов транспорта. Максимальная
интенсивность движения, возросшая длина составов, высокая скорос ...