Расчет и прогнозирование денежных потоков
Расчет показателей валовой прибыли, прибыли от продаж и прибыли до налогообложения был произведен по следующим формулам:
Прибыль до налогообложения = прибыль от продаж - прочие расходы + прочие доходы. Прибыль от продаж = валовая прибыль - коммерческие и управленческие расходы. Валовая прибыль = выручка - себестоимость.
С помощью метода постоянного отношения к выручке спрогнозированы другие необходимые данные для расчета денежного потока: дебиторская задолженность, текущие пассивы, запасы, а также требуемая величина основных средств.
Таблица №4. Соотношение составляющих ЧОКа в выручке
|
Показатели тыс.руб |
Доля |
2007 |
2008 |
2009 |
2010П |
2011П |
2012П |
|
Выручка |
45922540 |
37971224 |
34380925 |
41677045 |
44182255 |
46687465 | |
|
Основные средства и нзс |
0,1794 |
5 051 956 |
6 254 962 |
9 056 381 |
74762000 |
7925595 |
8374989 |
|
ДЗ сроком до 1 года |
0,5599 |
18 305 520 |
20 555 262 |
25 434 018 |
23335344 |
24738033 |
26140723 |
|
Запасы |
0,1652 |
4 348 210 |
8 958 208 |
5 667 452 |
6882959 |
7296694 |
7710429 |
|
Текущие пассивы |
0,7380 |
22 380 089 |
31 491 047 |
30 851 514 |
30758049 |
32606917 |
34455785 |
|
ДЗК |
0,2455 |
4 833 902 |
7 823 684 |
14 620 431 |
10232449 |
10847522 |
11462595 |
Теперь произведем расчет амортизационных отчислений: можно найти среднее значение отношения амортизационных отчислений к стоимости внеоборотных активов (таблица №5 и №6).
Таблица №5. Соотношение внеоборотных активов и амортизационных отчислений компании за 2008-2010гг
|
Показатели |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
|
Среднегодовая стоимость ВнА, тыс.руб. |
14001851 |
12268348 |
19846703 |
|
Начисленная амортизация, тыс.руб. |
2 010 364 |
2 439 503 |
3 366 727 |
|
Отношение амортизации к стоимости ВнА |
0,14 |
0,20 |
0,17 |
|
Среднее значение отношения амортизации к стоимости ВнА |
0,17 | ||
Интересное из раздела
Предприятие, цели создания и принципы функционирования
Наиболее важное место в социально-экономическом
развитии общества занимает предпринимательская деятельность. Субъектом
предпринимательской деятельности является прежде всего фирма. Фирма - основно ...
Экономический рост в Республике Беларусь
Актуальность
курсовой работы состоит в том, что стабильный рост экономики - одна из главных
целей государства.
Целью
данной курсовой работы является изучение понятия экономического роста, мод ...
Оценка рыночной стоимости трехкомнатной квартиры
Являясь
функцией экономической ситуации на рынке, рыночная стоимость определяется на
базе основных принципов оценки - спроса и предложения, замещения, баланса,
соответствия. Кроме того, на рыночн ...