Расчет и прогнозирование денежных потоков
Расчет показателей валовой прибыли, прибыли от продаж и прибыли до налогообложения был произведен по следующим формулам:
Прибыль до налогообложения = прибыль от продаж - прочие расходы + прочие доходы. Прибыль от продаж = валовая прибыль - коммерческие и управленческие расходы. Валовая прибыль = выручка - себестоимость.
С помощью метода постоянного отношения к выручке спрогнозированы другие необходимые данные для расчета денежного потока: дебиторская задолженность, текущие пассивы, запасы, а также требуемая величина основных средств.
Таблица №4. Соотношение составляющих ЧОКа в выручке
|
Показатели тыс.руб |
Доля |
2007 |
2008 |
2009 |
2010П |
2011П |
2012П |
|
Выручка |
45922540 |
37971224 |
34380925 |
41677045 |
44182255 |
46687465 | |
|
Основные средства и нзс |
0,1794 |
5 051 956 |
6 254 962 |
9 056 381 |
74762000 |
7925595 |
8374989 |
|
ДЗ сроком до 1 года |
0,5599 |
18 305 520 |
20 555 262 |
25 434 018 |
23335344 |
24738033 |
26140723 |
|
Запасы |
0,1652 |
4 348 210 |
8 958 208 |
5 667 452 |
6882959 |
7296694 |
7710429 |
|
Текущие пассивы |
0,7380 |
22 380 089 |
31 491 047 |
30 851 514 |
30758049 |
32606917 |
34455785 |
|
ДЗК |
0,2455 |
4 833 902 |
7 823 684 |
14 620 431 |
10232449 |
10847522 |
11462595 |
Теперь произведем расчет амортизационных отчислений: можно найти среднее значение отношения амортизационных отчислений к стоимости внеоборотных активов (таблица №5 и №6).
Таблица №5. Соотношение внеоборотных активов и амортизационных отчислений компании за 2008-2010гг
|
Показатели |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
|
Среднегодовая стоимость ВнА, тыс.руб. |
14001851 |
12268348 |
19846703 |
|
Начисленная амортизация, тыс.руб. |
2 010 364 |
2 439 503 |
3 366 727 |
|
Отношение амортизации к стоимости ВнА |
0,14 |
0,20 |
0,17 |
|
Среднее значение отношения амортизации к стоимости ВнА |
0,17 | ||
Интересное из раздела
Открытие ресторана
Резюме бизнес-плана
Представленный бизнес-план ресторана. Ресторан относится к
разряду ресторанов эконом-класса средним счетом 800 рублей.
Уникальным конкурентным преимуществом является ее ку ...
Оценка стоимости объекта недвижимости Трехкомнатная квартира, расположенная по адресу г. Москва Боровское шоссе д.44 кв.9
Становление рыночной экономики нашей страны потребовало углубленного
развития ряда новых областей науки и практики. Процесс приватизации,
возникновение фондового рынка, развитие системы страхования, п ...
Оценка стоимости предприятия
Оценка бизнеса позволяет оценить рыночную стоимость
собственного (уставного) капитала закрытых предприятий или открытых акционерных
обществ с недостаточно ликвидными акциями во многих других случа ...