Разработка годового текущего плана

VII. План себестоимости продукции

План представляет собой итог трех планов: прямых материальных затрат (табл. 2.7), прямых затрат на оплату труда (табл. 2.10) и общепроизводственных расходов (табл. 2.11). Сводный расчет подставляется в табл. 2.15

Таблица 2.15 План себестоимости продукции (р.)

Показатель

Квартал

Итого

Структура затрат

I

II

III

IV

Прямые материальные затраты (М)

801 990,00

892 465,20

956 946,90

979 155,40

3 630 557,20

0,74

Прямые затраты на оплату труда (ЗП)

226 746,00

246 636,00

258 570,00

258 570,00

990 522,00

0,20

Общепроизводственные расходы (ОПР)

56 962,00

65 562,00

67 290,00

67 290,00

257 074,00

0,06

Себестоимость продукции (Сб)

1 085 668,00

1 204 663,20

1 282 806,90

1 305 015,40

4 878 153,50

1,00

Спланированная себестоимость продукции необходима для расчета финансового результат деятельности предприятия.

График себестоимости продукции, р

План прибыли и результатов деятельности

План составляется в форме прогнозного отчета о прибылях и убытках. Формирование прогнозного отчета о прибылях и убытках базируется на методе учета переменных затрат, при котором в производственную себестоимость включаются только переменные затраты, а именно: прямые материальные затраты, прямые трудовые затраты и общепроизводственные расходы в переменной части. Постоянные общепроизводственные расходы рассматриваются как расходы отчетного периода и списываются на себестоимость реализованной продукции. Прогнозный отчет о прибылях и убытках необходимо представить в таблице 2.16.

Таблица 2.16 Прогнозный отчет о прибылях и убытках (р.)

показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1. Выручка от реализации (ВР)

1 881 000,00

2 093 058,00

2 229 201,00

2 296 437,50

8 499 696,00

2. Переменные затраты (Зпер)

1 061 568,00

1 174 813,20

1 251 510,00

1 277 679,00

4 765 570,20

3. Маржинальный доход (МД)

819 432,00

918 244,80

977 691,00

1 018 758,00

3 734 125,80

4. Постоянные расходы (Зпост) всего

114 500,00

120 250,00

120 250,00

120 250,00

475 250,00

В том числе

производственные

24 100,00

29 850,00

29 850,00

29 850,00

113 650,00

управленческие

90 400,00

90 400,00

90 400,00

90 400,00

361 600,00

5. Прибыль от реализации (П)

704 932,00

797 994,80

857 441,00

898 508,00

3 258 875,80

Перейти на страницу: 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Интересное из раздела

Экономическое обоснование проекта цеха по производству рыбопродукции
Таблица 1 Исходные данные Показатель Примечание Потребность в инвестициях, тыс. руб. 850 ...

Экономический рост в Республике Беларусь
Актуальность курсовой работы состоит в том, что стабильный рост экономики - одна из главных целей государства. Целью данной курсовой работы является изучение понятия экономического роста, мод ...

Оценка уровня производительности труда и поиск путей ее повышения на предприятии (на примере ОАО МСК Серышевский)
Производительность труда - основной показатель экономической эффективности производства отрасли и каждого предприятия. Выявление резервов и путей повышения производительности труда должно опирать ...

 

Go to top